آموزش جامع مالیات

1. آشنائی با اصطلاحات مالیاتی
2. آشنائی با اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات
3. آشنائی با اشخاص حقیقی و حقوقی غیر مشمول مالیات
4. آشنائی با انواع مالیات

1. اموال مشمول مالیات بر ارث
2. مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارث
3. معافیتهای موجود در مالیات بر ارث
4. هزینه های قابل کسر از درآمد مشمول مالیات 
5. نرخ های قدیم و جدید مالیات بر ارث
6. تفاوت های قانون ارث قبل از سال 1395 و بعد از سال 1395
7. بررسی آیین نامه اجرایی موضوع تبصره 2 ماده 26

1. مالیات حق تمبر چیست؟ و مشمول چه مواردی میگردد.
2. تکالیف اشخاص حقوقی در ارتباط با مالیات حق تمبر و جرائم آن
3. نحوه محاسبه میزان مالیات حق تمبر 
4. مالیات حق تمبر در مناطق آزاد

1. شمول مالیات املاک و مستغلات
2. معافیتهای موجود در مالیات اجاری املاک
3. مالیات حق واگذاری
4. مالیات ساخت و ساز (بساز و بفروشی)
5. اظهارنامه مالیات املاک و مستغلات

1. مشمولین این فصل کدامند؟
2. تکالیف قانونی آنها چیست؟

1. اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات حقوق
2. درآمد مشمول مالیات حقوق
3. معافیت های مالیاتی درآمد حقوق
4. نرخ مالیات بر درآمد حقوق
5. تکالیف مالیاتی حقوق بگیران و پرداخت کنندگان حقوق
6. وظایف، تکالیف و اختیارات اداره امور مالیاتی در ارتباط با مالیات بر درآمد حقوق
7. نحوه محاسبه مالیات حقوق و مزایا
8. مهلت پرداخت مالیات حقوق و مزایا
9. نحوه محاسبه مالیات در مورد سایر حقوق بگیران غیر از کارکنان
10. توضیحات مربوط به تبصره ماده 86 ق.م.م
11. سامانه ( آنلاین، آفلاین ) ارسال مالیات حقوق و دستمزد ( به صورت عملی)
     

1. گروه بندی صاحبان مشاغل
2. مشمولین مالیات این فصل از قانون
3. تکالیف قانونی گروه های مختلف مشاغل
4. معافیتهای قابل ارائه به این دسته از اشخاص
5. موعد تکمیل اظهارنامه مالیات بر مشاغل
6. جرایم موضوع صاحبان مشاغل

1. تکالیف و وظایف اشخاص حقوقی
2. نحوه تشکیل پرونده برای اشخاص حقوقی
3. درآمد مشمول مالیات اشخاص حقوقی و نحوه تشخیص آن
4. نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
5. مهلت رسیدگی به پرونده های مالیاتی اشخاص حقوقی
6. موعد تسلیم اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
7. معافیتهای مالیاتی اشخاص حقوقی
8. ابلاغ اوراق مالیاتی
9. مهلت زمان اعتراض به اوراق مالیاتی و نحوه اعتراض به این اوراق
10. نحوه استرداد مالیات اضافه پرداختی
11. سایر موارد مالیاتی که برای مشمولین این فصل توسط سازمان امور مالیاتی پرونده تشکیل و یا مالیات اخذ میگردد.

1. مالیات اتفاقی چیست؟
2. نرخ مالیات اتفاقی 
3. نحوه محاسبه درآمد مالیات اتفاقی
4. مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات اتفاقی
5. مواردی که مشمول دریافت این مالیات نمی باشد

1. مالیات بر جمع درآمد چیست؟
2. نرخ مالیاتی موضوع ماده 131 قانون مالیاتها

1. نرخ مالیاتی چیست؟
2. نرخ مالیات بر ارث 
3. نرخ مالیات بر درآمد اجاری املاک و مستغلات
4. نرخ مالیات بر نقل و انتقال املاک
5. نرخ مالیات بر درآمد ساخت و ساز املاک (بساز و بفروشی)
6. نرخ مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد
7. نرخ مالیات بر درآمد صاحبان مشاغل
8. نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (شرکتها)
9. نرخ مالیات بر درآمد اتفاقی
10. نرخ مالیات بر خودروهای لوکس
11. نرخ مالیات بر خانه های لوکس
12. نرخ مالیات بر ارزش افزوده

1. بررسی مفاهیم پایه : غیرمشمول، معاف و نرخ صفر
2. بررسی معافیت های قانون مالیات های مستقیم
3. سایر موارد این فصل از قانون

1. هزینه های قابل قبول و فهرست آن
2. هزینه های غیر قابل قبول
3. آئین نامه و دستورالعمل مربوط به هزینه های قابل قبول
4. هزینه استهلاک چیست و ماخذ آن کدام است؟
5. مباحث کاربردی در خصوص هزینه های قابل قبول و استهلاکات

1- قوانین مربوط به وظایف مودیان مالیاتی در خصوص انجام تکالیف قانونی

1- قوانین مربوط به وظایف اشخاص ثالث اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی (خصوص و یا دولتی ) نسبت به تکالیف قانونی خود در ارتباط با مودیان مالیاتی 

1- تشویقات ارائه شده در قانون برای مودیان مالیاتی

2- جرایم پیش بینی شده در قانون برای آندسته از مودیان که به تکالیف خود عمل نمی کنند.

1. جریمه عدم تسلیم اظهارنامه های مالیاتی
2. جریمه تأخیر در پرداخت مالیات پس از سررسید
3. جریمه عدم تسلیم ترازنامه و حساب سود و زیان
4. جریمه تخلف آخرین مدیران شخص حقوقی
5. جریمه عدم تسلیم لیست حقوق
6. جریمه عدم تسلیم قراردادهای پیمانکاری
7. جرائم مربوط به ماده 169 قانون مالیات های مستقیم
8. جریمه عدم کسر و پرداخت مالیات های تکلیفی در موعد مقرر
9. جریمه اداره وصول و اجراء
10. جرائم مالیات بر ارزش افزوده

1.  نحوه ابلاغ اوراق مالیاتی قدیم 
2. نحوه ابلاغ اوراق مالیاتی جدید ( از طریق سامانه مودیان)
3.  نحوه وصول مالیات از مبانی اجرائی
4. توقیف اموال و حسابهای بانکی
5. جرایم قابل وصول در اجرائیات
6. ارزیابی اموال توقیف شده
7. فروش اموال و واریز آن به حساب خزانه
8. مرجع رسیدگی به شکایت مودیان مالیاتی در اینخصوص

1.  نحوه ابلاغ اوراق مالیاتی قدیم 
2. نحوه ابلاغ اوراق مالیاتی جدید ( از طریق سامانه مودیان)
3.  نحوه وصول مالیات از مبانی اجرائی
4. توقیف اموال و حسابهای بانکی
5. جرایم قابل وصول در اجرائیات
6. ارزیابی اموال توقیف شده
7. فروش اموال و واریز آن به حساب خزانه
8. مرجع رسیدگی به شکایت مودیان مالیاتی در اینخصوص

1. نحوه رسیدگی به پرونده مالیاتی
2. نحوه صدور برگ تشخیص مالیات
3. مهلت اعتراض به برگ تشخیص مالیات
4. مهلت رسیدگی اعتراض به برگ تشخیص مالیات توسط رئیس امور مالیاتی ( ممیز کل سابق )
5. طرح پرونده در هیئت حل اختلاف مالیاتی بدوی و تجدید نظر
6. نحوه استرداد مالیات اضافه دریافتی به مودی مالیاتی

1. انواع هیئت حل اختلاف مالیاتی و افراد عضو این هیئت
2. نحوه اعتراض و زمان این اعتراض به آراء صادره از سوی هیئت حل اختلاف مالیاتی
3. هیئت حل اختلاف بدوی 
4. هیئت حل اختلاف تجدید نظر
5. هیئت حل اختلاف موضوع ماده 216
6. شورای عالی مالیاتی و وظایف آن
7. هیئت حل اختلاف موضوع ماده 251 مکرر
8. دیوان عدالت اداری